De zelfstandigenaftrek is een voordeel voor ondernemers met als doel het stimuleren van ondernemerschap. De aftrek is in 1971 ingevoerd en heeft al heel wat veranderingen ondergaan. Heb je een eenmanszaak, een vof, een maatschap, kortom: ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan heb je mogelijk recht op deze aftrek.
De zelfstandigenaftrek verlaagt de belastbare winst, dus je betaalt over een lager bedrag inkomstenbelasting. Het is dus niet zo, wat soms wordt gedacht, dat de zelfstandigenaftrek een kortingsbedrag is op het te betalen bedrag aan belasting.
Als voorwaarden voor deze aftrek geldt dat je minimaal 1225 uur in het kalenderjaar moet besteden aan je onderneming. Dat is bij vijf weken vakantie/ziekte per jaar 26 uur per week. Het gaat niet alleen om betaalde uren (de uren die factureert aan je klant), maar ook om uren die je besteedt aan je administratie, netwerken, reclame, plannen uitdenken e.d. Heb je naast je onderneming nog een baan in loondienst, ben je (deels) arbeidsongeschikt of heb je de AOW-leeftijd al bereikt, dan gelden nog andere of extra voorwaarden. Vraag hiernaar bij je boekhouder.
Tip: houd een urenregistratie bij. Facturen die je stuurt naar je opdrachtgevers waarop je aangeeft in bv. februari 130 gewerkt te hebben zijn een vorm van urenregistratie. Als die facturen betaald worden, dan zul je die uren wel gewerkt hebben. Is het minder duidelijk, gebruik dan je agenda, een app of Excel om je uren bij te houden.
Het bedrag van de zelfstandigenaftrek wordt al een aantal jaar steeds lager. Reden is dat de overheid zelfstandigen steeds meer gelijkstelt aan werknemers. Het voordeel wordt dus steeds kleiner. In 2025 bedraagt de aftrek nog 2470 euro, in 2026 en 2027 wordt dat respectievelijk 1200 en 900 euro.
Is dit toch niet alles wat je wilt weten: vraag je boekhouder om meer informatie.